Как в Форме №2 за 9 месяцев отразить исчисленный ранее налог на прибыль?

Comments

• Форма №2 составляется нарастающим итогом. Смотрите девятимесячный оборот по счёту 68 в корреспонденции со счётом 99. Его и надо ставить в форму.
• Цитата: Форма №2 составляется нарастающим итогом. Смотрите девятимесячный оборот по счёту 68 в корреспонденции со счётом 99. Его и надо ставить в форму.

  
  
  Согласна. Если за 9 месяцев убыток, то в Ф-2 налога на прибыль быть не должно.
• Цитата: добрый вечер всем! Не могу понять права я или нет. За 9 месяцев по налогу на прибыль получен убыток, соотвественно в декларации налоговая база равна 0, а начисленный налог за 6 месяцев ставлю к уменьшению (за 6 месяцев получена прибыль). Нужно ли при заполнении Формы №2 учитывать налог на прибыль, исчисленный по итогам 6 месяцев, ведь по строке Текущий налог на прибыль ставлю 0. По идее ранее исчисленный налог участвовал при формировании чистой прибыли. Спасибо

  
  если за 9 месяцев убыток, то во 2 форме ставим прочерк, нет налога на прибыль
• Цитата: Форма №2 составляется нарастающим итогом. Смотрите девятимесячный оборот по счёту 68 в корреспонденции со счётом 99. Его и надо ставить в форму.

  
  Коллега, позволю себе поправить Вас в части второго предложения...
  Оборот счетов 99 и 68 будет совпадать с текущим налогом на прибыль только в том случае, если организация не применяет ПБУ 18/02.
  Правильнее всего - просто смотреть в декларацию по налогу на прибыль за соответствующий период (строка 180 Листа 02) и оттуда брать эту сумму (не забыв, естественно, округлить до тысяч...).
  А в остальном - полностью присоединяюсь: текущий налог на прибыль, отраженный в форме № 2, в описанной ситуации будет нулевым.
• Цитата: Цитата: Форма №2 составляется нарастающим итогом. Смотрите девятимесячный оборот по счёту 68 в корреспонденции со счётом 99. Его и надо ставить в форму.Коллега, позволю себе поправить Вас в части второго предложения...Оборот счетов 99 и 68будет совпадать с текущим налогом на прибыль только в том случае, если организациянеприменяет ПБУ 18/02.Правильнее всего - просто смотреть в декларацию по налогу на прибыль за соответствующий период (строка 180 Листа 02) и оттуда брать эту сумму (не забыв, естественно, округлить до тысяч...).А в остальном - полностью присоединяюсь: текущий налог на прибыль, отраженный в форме № 2, в описанной ситуации будет нулевым.

  
  Всегда считала что наоборот!
• Получается, что ранее исчисленный налог (по итогам 6 месяцев) я не буду указывать в форме №2, например по строке 160 дополнительные показатели?
• По строке 150 Формы 2 отражается Оборот с кредита счета 68.04.1 в дебет счета 68.04.2 за минусом Оборота с кредита счета 68.04.2 в дебет счета 68.04.1, если Вы ведете учет с применением ПБУ 18. Или Оборот с кредита счета 68.04.1 в дебет счета 99.02 за минусом Оборота с кредита счета 99.02 в дебет счета 68.04.1, если ПБУ 18 не применяется.
• Цитата: Цитата: Цитата: Форма №2 составляется нарастающим итогом. Смотрите девятимесячный оборот по счёту 68 в корреспонденции со счётом 99. Его и надо ставить в форму.Коллега, позволю себе поправить Вас в части второго предложения...Оборот счетов 99 и 68будет совпадать с текущим налогом на прибыль только в том случае, если организациянеприменяет ПБУ 18/02.Правильнее всего - просто смотреть в декларацию по налогу на прибыль за соответствующий период (строка 180 Листа 02) и оттуда брать эту сумму (не забыв, естественно, округлить до тысяч...).А в остальном - полностью присоединяюсь: текущий налог на прибыль, отраженный в форме № 2, в описанной ситуации будет нулевым.Всегда считала что наоборот!

  
  Разве?
  Галина, если Вы НЕ применяете ПБУ 18, то текущий налог = обороту Дт 99 Кт 68.
  Если Вы применяете это положение, то текущий налог = УР (УД) + ПНО + ОНА - ОНО. Иными словами, в последнем случае не только Дт 99 Кт 68, но также счета 09 и 77.
• Если применяется ПБУ 18, то налог на прибыль собирается на счете 68.4.2, и именно на этом счете посчитанный условный доход (расход) корректируется на сформированные разницы. Здесь можно себя проверить, все ли разницы между БУ и НУ за период правильно отразились в БУ: если налог на прибыль, рассчитанный в Декларации по прибыли совпадает с сальдо по счету 68.4.2, то налоговые обязательства и активы сформированы верно, и налог на прибыль в Декларации посчитан верно. В противном случае нужно смотреть сопоставление данных БУ и НУ и искать, что отразилось в учете неверно.
• Всем спасибо, все получилось-все сошлось